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干货!英国VAT合规细节,亚马逊卖家3个必知关键点都在这

图片来源:图虫创意

在跨境电商站点中,亚马逊欧洲站备受卖家的追捧,而英国更是跨境卖家首选的站点之一。

但是自从英国脱欧后,税局政策调整,大批量下发调查问卷,英国VAT几乎再也没有出现一天下号的奇迹,“最容易”申请VAT税号高帽也被摘取。


再加上入驻卖家增速过快、疫情反反复复以及税务人员紧缺等因素,大量VAT税号申请积压导致税局工作量骤增,运转严重超荷,申请英国VAT时效也都被延长。


今天我们就来看看在什么情况下,卖家需要注册英国VAT,注册前又需要哪些资料和注册后该如何进行申报!

VAT(VALUE ADDED TAX)是欧洲国家普遍使用的增值税,从计税原理上说,是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值而向消费者征收的一种流转税。

对于跨境电商卖家而言,通常会遇到的2个环节:
1、产品进入到其他国家在清关缴纳关税时同时缴纳进口增值税;
2、最终产品销售之后,需要缴纳销售增值税。

一、英国卖家在以下2种情况需要注册VAT

1、是否使用英国当地仓储

注意:退货设置是否开通当地仓,一旦开通同样有增值税义务。

2、是否超过VAT免征门槛

注意:VAT免征门槛是针对英国本地公司的,在年销售额不超过8.5万英镑下无需注册VAT,一旦超过则必须也注册VAT税号。

每个国家的公司/平台的店铺申请VAT对应的审核资料可能会不一样,而且税务管理部门会根据审批过程中发生的实际情况要求提供其他资料。

二、英国新注册VAT的资料有:
1、营业执照;
2、法人证据;
3、店铺链接和截图;
4、采购和货代合同;
5、调查问卷。 注意:当法人是英国人需要注册英国VAT,必须提供法人NI号。

VAT注册下来后,通常需每三个月向英国税务与海关总署(HMRC)提交一次增值税增值税申报表。

该时间段称为“会计期间”,即申报周期;该文件必须由纳税人直接发送或通过授权的中介机构以电子方式来代发。

三、英国VAT申报与税率

在一个纳税年度里有4次申报(也取决于纳税者的税号生效时间)。

第一次申报时间由税局决定,可能在税号下来并且已经生效之后第一个月,第二个月,第三个月申报,具体会体现在税务证书。

每次季度申报英国税局都会给卖家37天的申报时间,也就意味着在次月7号前需要完成申报并且税金到账。

另外,英国VAT增值税分为标准税率和特殊税率:

1、标准税率 申报税率对于大部分商品都使用标准税率20%,但根据卖家的公司主体和销售平台以及清关情况,还可以申请低税率补贴: (1)低税率下的销售VAT =应税销售额*税率(7.5%); (2)标准税率下的销售额VAT =应税销售额/(1+20%)*20%-进口 VAT。 2021月1月1日起,英国正式脱欧的同时也实行税改新政,由平台按标准税率20%直接代扣代缴销售额VAT。 所以除了英国公司以外的其他第三方公司都不继续使用低税率政策了。

2、特殊税率:

除此之外,根据不同的商品种类,英国还有减免税率和零税率。

因为相关政策在不断完善,跨境电商势必走上合法合规化道路,卖家要在变幻潮流中稳步前进出海,除了遵守各个跨境平台规则之外,还要了解经营市场和国家的政策法规。

尽早申请VAT税号有利于在英国发展的企业开展业务,否则不管是哪方面的不合规都会导致在发展的洪流中翻船。

(来源:肯肯跨境说)

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